Steuervergleich: Europa-Länder im Überblick
Steuern in Europa variieren stark von Land zu Land. Dieser Aspekt ist für Auswanderer oft von entscheidender Bedeutung, wenn sie ein besseres Leben suchen. Deshalb bietet dieser Leitfaden einen umfassenden Überblick über die Steuerlandschaft in Europa. Wir heben attraktive Steuersätze hervor und schauen uns natürlich speziell die Vorteile Zyperns an.
Was sind Steuern?
Steuern sind finanzielle Abgaben, die von einer Regierungsbehörde erhoben werden, um Einnahmen zu generieren. Diese finanzieren öffentliche Ausgaben wie Infrastrukturprojekte, Bildungseinrichtungen und Sozialdienste. Sie sind ein wesentliches Element moderner Gesellschaften. Sie stellen die Mittel bereit, die für die Verwaltung des Staats, die Infrastruktur und das öffentliche Leben notwendig sind.
Grundlegende Definitionen
Der primäre Zweck von Steuern liegt darin, die für den Staat erforderlichen finanziellen Mittel zu beschaffen, um öffentliche Güter und Dienstleistungen anzubieten. Dazu zählen beispielsweise die Instandhaltung von Straßen und Brücken, Bildungsangebote, die Gesundheitsversorgung und die Verteidigung. Es gibt verschiedene Arten von Steuern, die jeweils unterschiedliche Aspekte des Wirtschaftslebens betreffen.
- Die Einkommensteuer wird auf das Einkommen von Einzelpersonen und Unternehmen erhoben.
- Die Mehrwertsteuer (MwSt), auch bekannt als Umsatzsteuer, wird auf den Verkauf von Waren und Dienstleistungen angewendet.
- Weitere Steuerarten sind die Körperschaftsteuer, die auf die Gewinne von Unternehmen erhoben wird und Verbrauchssteuern (für Waren wie Alkohol und Tabak)
Progressiver, proportionaler und regressiver Steuersatz: Einkommensteuer und Umsatzsteuersätze
Steuern werden auf unterschiedliche Art und Weise erhoben. Ein progressiver Steuersatz bedeutet beispielsweise, dass Bürger mit einem höheren Einkommen einen höheren Prozentsatz ihres Einkommens als Steuern zahlen. Dieses System zielt darauf ab, eine größere Gleichheit zu erreichen und die Steuerbelastung gemäß der Zahlungsfähigkeit zu verteilen. Im Gegensatz dazu steht der proportionale Steuersatz, bei dem alle Steuerpflichtigen unabhängig von ihrem Einkommen denselben Prozentsatz zahlen. Dies wird oft als fair angesehen, da jeder den gleichen Anteil seines Einkommens an den Staat abführt. Ein regressiver Steuersatz hingegen belastet Personen mit niedrigerem Einkommen prozentual stärker als jene mit höherem Einkommen.
Jede dieser Steuerstrukturen hat ihre Vor- und Nachteile und wird in verschiedenen Ländern und Kontexten aus unterschiedlichen Gründen eingesetzt. Die Wahl des Steuersystems hängt von den politischen, wirtschaftlichen und sozialen Zielen eines Landes ab.
Die wichtigsten Unternehmenssteuern im internationalen Vergleich 2024
Im internationalen Vergleich der Unternehmenssteuern im Jahr 2024 zeigt sich innerhalb der Europäischen Union eine bemerkenswerte Spannbreite in der Anwendung. Die Körperschaftsteuersätze variieren erheblich. In einigen Mitgliedsstaaten betragen sie weniger als 10 Prozent, während in anderen bis zu 30 Prozent und mehr die Norm sind. Deutschland positioniert sich weiterhin im oberen Bereich mit der GmbH. Es gibt meistens eine Gesamtbelastung von knapp unter 30 Prozent. Diese relativ hohe Steuerbelastung steht im Kontrast zu den äußerst attraktiven Bedingungen, die beispielsweise Zypern bietet. Mit einem Körperschaftsteuersatz von lediglich 12,5 Prozent hebt sich Zypern deutlich von vielen anderen EU-Ländern ab.
Es gilt als bevorzugter Standort für Unternehmen sowie Privatpersonen, die von niedrigeren Steuern profitieren möchten. Die folgende Tabelle gibt einen Einblick in die Körperschaftsteuersätze einiger ausgewählter Länder für das Jahr 2024:
| Staat | Körperschaftsteuersatz 2024 |
| Zypern | 12,5 % |
| Slowenien | 19 % |
| Deutschland | 15,00 % (+ 0,83 % Solidaritätszuschlag und ca. 15 % Gewerbesteuer, die es in Zypern nicht gibt) |
| Irland | 12,5 % |
| Malta | Bis zu 35 %, aber eine Erstattung von 80 % ist für Ausländer möglich |
| Frankreich | 25 % (kleinere und mittlere Unternehmen zahlen von Rechts wegen einen ermäßigten Satz von 15 % auf einen Teil ihrer Gewinne von bis zu 42.500 €) |
| Finnland | 20 % |
| Schweden | 20,6 % |
| Italien | Staatliche Körperschaftsteuer 24 % + regionale Steuer von etwa 3,9 % |
| Rumänien | 16 % (Bis 500.000 EUR Umsatz pro Jahr 1 %) |
| Slowenien | 19 % |
| Griechenland | 24 % |
| Spanien | 25 % (Ausnahme: Kanaren) |
| Litauen | 15 % |
| Estland | 20 % (Ohne Ausschüttung der Gewinne fallen keine Steuern an) |
| Polen | 19 % |
| Tschechien | 21 % |
| Slowakei | 21 % |
| Bulgarien | 10 % |
| Andere EU-Länder | Bis zu 30 % |
Die besten Einkommensteuersätze in Europa
Nicht nur die Körperschaftsteuer, sondern auch die Einkommenssteuersätze sind für Auswanderer in der EU relevant. Ebenfalls in diesem Aspekt punktet Zypern, auch wenn es vorteilhafte Alternativen gibt. Im Allgemeinen gilt: Bedenken Sie, dass die Mittelmeerinsel einen besonders günstigen Lebensstandard und hochwertige soziale Leistung wie die GESY anbietet. In der folgenden Tabelle sind einige der Länder mit den besten Sätzen der Einkommensteuer für das Jahr 2024 aufgelistet.
Staat | Einkommenssteuersatz für Einzelpersonen |
Zypern | 0 – 35 % |
Bulgarien | 10 % |
Ungarn | 15 % |
Irland | 20 – 40 % |
Malta | 0 – 35 % |
Deutschland | 0 – 42 % |
Überblick über Steuersätze und Steuersysteme in Europa
Europa, ein Mosaik aus Kulturen und Sprachen, bietet eine ebenso vielfältige Palette an Steuersystemen. Diese hat für Auswanderer, Investoren und Unternehmen entscheidende finanzielle Folgen. Ein fundiertes Verständnis der verschiedenen Steuersätze und -systeme ist daher unerlässlich, um unliebsame Überraschungen zu vermeiden und steuerliche Chancen optimal zu nutzen. Im Folgenden beleuchten wir die Steuersysteme in Ländern wie Deutschland, Österreich und Zypern.
Deutschland: Ein komplexes Steuersystem
Deutschland hat eines der komplexesten Steuersysteme weltweit. Die Mehrwertsteuer (MwSt) beträgt hier 19 %, während ein ermäßigter Satz von 7 % für bestimmte Waren und Dienstleistungen gilt. Einkommensteuersätze sind progressiv gestaltet. Das bedeutet, dass höhere Einkommen mit einem höheren Prozentsatz besteuert werden. Der Spitzensteuersatz liegt bei 42 %.
Österreich: Ähnlichkeiten und geringfügige Unterschiede
Österreich teilt viele steuerliche Merkmale mit Deutschland. Dazu gehört beispielsweise das progressive Einkommensteuersystem. Der normale Mehrwertsteuersatz in Österreich liegt jedoch bei 20 %. Das ist etwas höher als in Deutschland. Für Auswanderer aus Deutschland bietet Österreich viele Ähnlichkeiten, aber auch einige Unterschiede. Aus finanzieller Sicht ist der Umzug eigentlich nicht sinnvoll.
Schweiz: Ein attraktives Steuersystem für Ausländer
Die Schweiz hat eines der attraktivsten Steuersysteme für Ausländer. Während der reguläre Mehrwertsteuersatz bei 8,1 % liegt, gibt es keine Einkommensteuer auf Bundesebene. Stattdessen besteuern die Kantone (Schweizer Bezeichnung für Bundesländer) das Einkommen mit unterschiedlichen Sätzen. Ein Tipp: Der Kanton Zug weist mit 22,06 % die niedrigste Einkommensteuer auf.
Zypern: Attraktive Steuervorteile
Zypern sticht unter den europäischen Ländern besonders hervor. Das liegt nicht nur am angenehmen Klima und seiner strategischen Lage, sondern auch an seiner attraktiven Steuerpolitik für Auswanderer und Unternehmen. Mit einem Körperschaftsteuersatz von nur 12,5 % für die Zypern Limited, einem der niedrigsten in der EU, ist der Staat ein idealer Standort für internationale Geschäfte. Außerdem fallen weniger Sozialabgaben als in Deutschland an. Darüber hinaus bietet Zypern spezielle Steueranreize wie den Non-Dom-Status. Zypern erhebt darüber hinaus keine Steuern auf Erbschaften oder Schenkungen.
Irland: Ein Magnet für internationale Unternehmen in der EU
Irland ist für sein unternehmensfreundliches Steuersystem, das besonders internationale Firmen anzieht, bekannt. Mit einem Körperschaftsteuersatz von nur 12,5 % – einer der niedrigsten in Europa – hat sich Irland als bevorzugter Standort für viele multinationale Konzerne etabliert. Darüber hinaus bietet das Land verschiedene Steueranreize, um Forschung und Entwicklung zu fördern. Das macht es zu einem attraktiven Standort für innovative Unternehmen.
Luxemburg: Ein Finanzzentrum mit Vorteilen
Luxemburg gilt als eines der wichtigsten Finanzzentren der Welt und bietet ein vorteilhaftes Steuersystem für Unternehmen und Privatpersonen. Mit einem moderaten Mehrwertsteuersatz von 17 % und attraktiven Regelungen für Holdinggesellschaften zieht Luxemburg Kapital und Investoren aus aller Welt an.
Niederlande: Anreize für Unternehmer und Expats
Die Niederlande bieten ein wettbewerbsfähiges Steuersystem, das sowohl für Unternehmen als auch für Expats attraktiv ist. Neben einem Körperschaftsteuersatz, der mit den anderen europäischen Ländern konkurriert, gibt es spezielle Steuerregelungen für Auswanderer. Diese sind als „30%-Regelung“ bekannt. Sie ermöglicht es, einen Teil des Einkommens steuerfrei zu erhalten. Zudem fördert das Land Investitionen in Forschung und Entwicklung durch steuerliche Anreize.
Malta: Günstige Bedingungen für Unternehmen und Individuen
Malta bietet ein einzigartiges Steuersystem, das sowohl für Unternehmen als auch für Einzelpersonen attraktive Bedingungen schafft. Der Körperschaftsteuersatz kann für ausländische Firmen auf bis zu 0 % reduziert werden und es fallen keine Vermögens- oder Erbschaftssteuern an. Deshalb ist Malta besonders für internationale Geschäfte und wohlhabende Individuen interessant.
Zypern als attraktives Ziel für Auswanderer und Investoren in der EU
Zypern hat sich in den letzten Jahren als ein hochattraktives Ziel für Auswanderer und Investoren etabliert. Es wird vor allem aufgrund seines vorteilhaften Steuersystems und der hohen Lebensqualität geschätzt. Mit einem Körperschaftsteuersatz von lediglich 12,5 %, einem der niedrigsten in der Europäischen Union, bietet die Insel ideale Bedingungen für Unternehmen aller Größen. Darüber hinaus lockt der Non Dom Status in Zypern. Er ermöglicht es, ausländische Einkünfte fast steuerfrei zu genießen. Dieser ist insbesondere für Unternehmer, Freiberufler und Investoren interessant. Beispiele erfolgreicher Auswanderer und Unternehmen, die von den Vorteilen schwärmen, sind zahlreich.
Viele internationale Firmen haben ihre Hauptquartiere nach Zypern verlegt, um von den niedrigen Steuern und der strategisch günstigen Lage zwischen Europa, Asien und Afrika zu profitieren. Ebenso haben individuelle Unternehmer und Freiberufler durch die Verlagerung ihres Wohnsitzes nach Zypern ihre Steuerbelastung erheblich reduziert. Währenddessen genießen sie gleichzeitig ein neues Umfeld mit niedrigen Lebenshaltungskosten.
Meinhard Bundschuh, der Geschäftsführer der BS Holding und Auswanderer in Zypern ist ein Beispiel für jemanden, der die Vorteile in vollen Zügen nutzt und gleichzeitig sein Geschäft erfolgreich aufgebaut hat. Er sagt: „Zypern bietet nicht nur ein attraktives steuerliches Umfeld, sondern auch eine lebendige Unternehmenskultur und ein qualitativ hochwertiges Lebensumfeld. Es ist der perfekte Ort für jeden, der wie ich das Beste aus beiden Welten sucht.“
Mit solchen Erfolgsgeschichten zeigt sich Zypern als Top-Ziel für Auswanderer und Investoren. Hier ist eine übersichtliche Tabelle, die einige der Steuersätze Zyperns zusammenfasst:
Steuerart | Steuersatz in Zypern |
Körperschaftsteuer | 12,5 % |
Reguläre Umsatzsteuer | 19 % |
Einkommenssteuer | 0 – 35 % |
Dividenden, Steuern auf Kryptowährungen und Aktiengewinne (für Personen mit Non Dom Status) | (Fast) steuerfrei |
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(Stand: April 2024)
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Häufig gestellte Fragen
Vergleich: Wer zahlt am meisten Steuern im europäischen Raum?
Länder wie Dänemark, Belgien und Deutschland führen regelmäßig die Listen an, wenn es darum geht, wer am meisten Steuern in Europa zahlt. Belgien fällt mit einem Spitzensteuersatz von 50 Prozent auf. In Deutschland sind bis zu 42 % möglich, während in Österreich bis zu 55 % (bei über 1.000.000 €) anfallen. Diese Staaten gehören also zu den Ländern mit den höchsten Steuerbelastungen.