Steuererklärung nach Umzug ins Ausland: Was Sie wissen müssen
Herzlichen Glückwunsch zu Ihrem bevorstehenden Umzug ins Ausland! Aber haben Sie schon über Ihre Steuererklärung nachgedacht? Dieses Thema ist relevant für jeden Auswanderer. Nachfolgend werden wir uns in diesem Artikel mit den verschiedenen Aspekten, die Sie beim Umzug ins Ausland beachten sollten, auseinandersetzen.
Vorsicht Steuerpflicht: Wann beim Auswandern Wegzugbesteuerung droht
Bei der Auswanderung ist die sogenannte „Wegzugbesteuerung“ ein wichtiger Faktor, den Sie im Auge behalten sollten. Das ist eine Art Steuer, die unter bestimmten Bedingungen anfällt, wenn Sie Deutschland verlassen und ins Ausland ziehen. Diese spezielle Regelung hat eventuell erhebliche finanzielle Auswirkungen. Daher ist es unerlässlich, dass Sie sich im Vorfeld eines geplanten Umzugs ins Ausland ausführlich damit auseinandersetzen und gegebenenfalls professionellen Rat einholen. Denken Sie daran: Eine gute Vorbereitung mit einem Steuerberater hilft Ihnen, wenn Sie finanzielle Überraschungen vermeiden möchten. Gestalten Sie Ihren Umzug ins Ausland so stressfrei wie möglich und füllen Sie alle notwendigen Formulare für die Steuererklärung nach der Auswanderung aus.
Voraussetzungen für die Wegzugbesteuerung
Die Besteuerung des Wegzugs tritt nicht einfach so in Kraft. Es gibt einige Voraussetzungen, die erfüllt sein müssen, wenn Sie beispielsweise nach Zypern auswandern. Davon hängt auch die Höhe nach der Abmeldung einer Person ab. Hier sind sie:
- Wohnsitz oder gewöhnlicher Aufenthalt in Deutschland: Sie müssen mindestens fünf Jahre in Deutschland gelebt haben. Das bedeutet nicht unbedingt fünf Jahre am Stück im Inland. Insgesamt sollten es aber fünf Jahre sein. Also fallen diese auch bei der Rückkehr und einem weiteren Wegzug an.
- Bedeutende wirtschaftliche Interessen: Sie besitzen erhebliche wirtschaftliche Interessen in Deutschland. Das könnte zum Beispiel eine Firma, die Sie besitzen, sein. Dazu gehört ebenfalls ein erhebliches Vermögen.
- Verlegung des Lebensmittelpunkts ins Ausland: Sie verlegen Ihren Lebensmittelpunkt ins Ausland und haben vor, dort dauerhaft zu bleiben.
- Keine weiteren wesentlichen wirtschaftlichen Aktivitäten in Deutschland: Nach Ihrem Umzug ins Ausland führen Sie keine wesentlichen wirtschaftlichen Aktivitäten mehr in Deutschland durch.
Behalten Sie diese Punkte im Auge und seien Sie sich darüber im Klaren, was sie bedeuten. Wenn Sie glauben, dass diese Bedingungen beim Wegzug auf Sie zutreffen könnten, sollten Sie sich professionellen Rat einholen. Denn wie wir bereits erwähnt haben, kann die Wegzugbesteuerung erhebliche finanzielle Auswirkungen haben. Also, sorgen Sie besser vor als nachher überrascht zu werden, oder? Wenn Sie beispielsweise nach Zypern auswandern, dann helfen wir Ihnen gerne mit den Themen Steuerbescheid und Co weiter. Wir erklären Ihnen ebenfalls, wie Sie sich von Ihrer Wohnung abmelden und stehen als Ansprechpartner fast rund um die Uhr zur Verfügung.
Unbeschränkte Einkommensteuerpflicht vs. beschränkte Steuerpflicht für Einkünfte in Deutschland nach Wegzug
Wussten Sie, dass Sie selbst dann einkommensteuerpflichtig in Deutschland sein können, wenn Sie im Ausland leben? Das mag überraschend klingen, aber es ist wahr. Tatsächlich unterliegt Ihr weltweites Einkommen – ja, Sie haben richtig gehört, Ihr gesamtes Einkommen, egal woher es kommt – potenziell der deutschen Einkommen- bzw. Lohnsteuer. Wir wissen, dass das alles ziemlich verwirrend klingen kann, besonders wenn Sie gerade dabei sind, Ihre Koffer zu packen und in ein neues Land umzuziehen. Deshalb helfen wir Ihnen nachfolgend, die komplexen Steuervorschriften zu verstehen und Ihnen alle Informationen an die Hand zu geben, die Sie benötigen.
So stellen Sie sicher, dass Sie Ihre Einkommensteuerpflicht in Deutschland erfüllen. Auf diese Weise vermeiden Sie in jedem Fall Probleme als Arbeitgeber oder -nehmer mit dem Finanzamt nach dem Wechsel des Wohnsitzes.
Wann gilt die unbeschränkte Steuerpflicht?
Die unbeschränkte Einkommensteuerpflicht in Deutschland kann auch nach einem Wegzug ins Ausland anfallen. Dies hängt von verschiedenen Faktoren ab. Eine zentrale Rolle spielt hierbei die Art der Einkünfte, die Steuerpflichtige in Deutschland erzielen. Beispielsweise kann eine unbeschränkte Steuerpflicht bestehen bleiben, wenn Sie Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung in Deutschland haben oder Sie weiterhin in Deutschland arbeiten. Darüber hinaus bleibt die unbeschränkte Steuerpflicht bestehen, wenn Sie Ihren gewöhnlichen Aufenthalt oder Wohnsitz in Deutschland behalten, auch wenn Sie sich vorwiegend im Ausland aufhalten. Zudem können auch Doppelbesteuerungsabkommen mit dem entsprechenden Ausland eine Rolle spielen.
Diese regeln, welches Land das Besteuerungsrecht für bestimmte Einkünfte hat.
Beschränkte Einkommensteuerpflicht: Was passiert mit Ihrem Einkommen in Deutschland?
Haben Sie schon einmal von der beschränkten Steuerpflicht gehört? Es mag kompliziert klingen, aber lassen Sie uns versuchen, die Besteuerung einfach zu erklären. Wenn Sie umziehen und ins Ausland gehen, können Sie immer noch beschränkt einkommensteuerpflichtig in Deutschland sein. Das bedeutet, dass Sie nur auf Ihr in Deutschland erzieltes Einkommen deutsche Einkommensteuer zahlen müssen. Ein Beispiel: Sie ziehen nach Zypern, aber Sie haben eine Immobilie in Deutschland, die Sie vermieten. Dann müssen Sie laut den Regelungen des Finanzamts auf die Mieteinnahmen aus Deutschland deutsche Einkommensteuer auch nach dem Umzug zahlen.
Beschränkte Schenkungs- und Erbschaftssteuer: Wie wirkt sich das auf Ihr Vermögen aus?
Wenn Sie in Deutschland Geschenke oder Erbschaften erhalten, kann es sein, dass Sie dafür Steuern zahlen müssen, selbst wenn Sie im Ausland leben. Das nennt man beschränkte Schenkungs- und Erbschaftssteuer. Was bedeutet das für Ihre finanzielle Planung? Ganz einfach: Es kann einen Einfluss auf Ihr Vermögen haben. Häuser, die Sie in Deutschland von deutschen Verwandten als Erbe erhalten, fallen beispielsweise nach Wegzug ins Ausland unter diese Regelung.
Entscheidung des Finanzgerichts Hamburg: Der Zeitraum der unbeschränkten Steuerpflicht erstreckt sich auf den Umzugstag ins Ausland
Das Finanzgericht Hamburg hat dabei eine wegweisenende Entscheidung, die Auswanderer betrifft, getroffen. Diese veranschaulicht die aktuelle Situation und beantwortet viele Fragen von Auswanderern. Wir werden diese Entscheidung erläutern und ihre Bedeutung für Sie als Auswanderer diskutieren.
In 2022 hat das Finanzgericht Hamburg eine wegweisende Entscheidung getroffen. Diese betrifft Auswanderer und ihre Steuerpflicht in Deutschland. In der Entscheidung wurde klargestellt, dass sich der Zeitraum der unbeschränkten Steuerpflicht in Deutschland bis einschließlich des Tages, an dem Sie ins Ausland umziehen, erstreckt. Das bedeutet, dass Sie für das gesamte Kalenderjahr, in dem Sie auswandern, als unbeschränkt steuerpflichtig angesehen werden könnten. Diese Entscheidung hat erhebliche Auswirkungen auf die steuerliche Planung und finanzielle Situation von Auswanderern. Seien Sie sich dieser Regelung und ergreifen Sie entsprechende Maßnahmen, um mögliche finanzielle Konsequenzen zu minimieren.
Wegzugsbesteuerung – gefährlicher Bumerang bei der Steuerflucht ins Ausland
Die Wegzugsbesteuerung, des Öfteren auch als Expatriierungssteuer bezeichnet, ist ein entscheidendes Element der deutschen Steuergesetzgebung, das Personen betrifft, die ihren Wohnsitz und die Steueransässigkeit dauerhaft von Deutschland in ein anderes Land verlegen. Während der Gedanke, ins Ausland zu ziehen, um Steuern zu sparen, verlockend klingen mag, sieht die Realität oft ganz anders aus. Die Wegzugsbesteuerung erweist sich nämlich insbesondere für vermögende Personen und Gesellschafter eines erfolgreichen Unternehmens als gefährlicher Bumerang, der Sie finanziell hart treffen kann.
In der Praxis bedeutet die Wegzugsbesteuerung, dass die in Deutschland und bei Umzug existierenden finanziellen Reserven des Auswanderers steuerlich erfasst werden. Das heißt für Sie: Sie müssen möglicherweise Steuern auf den Wert Ihrer Anteile an deutschen Unternehmen oder anderen Vermögenswerten zahlen, selbst wenn Sie diese nicht verkauft haben. Erschwerend kommt hinzu, dass seit 2022 die bisher geltende Stundungsregelung verschärft wurde. Das macht den Wegzug für Unternehmer und Investoren ins Ausland steuerlich deutlich ungünstiger. Eine sorgfältige Planung und Beratung durch Steuerexperten wie uns hilft Ihnen dabei, unangenehme Überraschungen zu vermeiden.
Stellen Sie sicher, dass Sie Ihre finanziellen Ziele erreichen. Die Gründe für den Wegzug spielen keine Rolle! Wir möchten, dass Sie dank unserer Steuerberatung Ihr Leben frei nach Ihren Wünschen gestalten.
Die steuerrechtliche Beratung der BS Holding bei Wegzug ins Ausland wie nach Zypern
Sie ziehen ins Ausland und fühlen sich unsicher, wie Sie Ihre Steuersituation am besten navigieren? Keine Sorge, wir sind hier, um zu helfen. Wir beantworten mögliche Fragen über Themen wie die Wegzugsteuer!
Unser freundliches und sachkundiges Team kann Ihnen bei jedem Schritt des Weges zur Seite stehen, insbesondere wenn Sie beispielsweise nach Zypern ziehen.
Wir kennen uns mit den Einzelheiten der Wegzugbesteuerung aus und helfen Ihnen dabei, unerwartete finanzielle Belastungen zu vermeiden. Also, warum verzichten Sie nicht auf den bürokratischen Stress eines Umzugs?
Lassen Sie uns die harte Arbeit auf Zypern und verschiedenen Aufgaben erledigen und den Rücken stärken. Bei der BS Holding sind wir immer bereit, Ihnen bei Ihrer Steuerplanung zu helfen. Nehmen Sie noch heute mit uns Kontakt auf, um mehr zu erfahren! Dabei sind die Kosten überschaulich für Sie und es fallen transparente Beiträge nach der Erstberatung an. Schauen Sie sich auch gerne unsere Zypern-Preisliste an!
